नई दिल्ली: राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग प्राधिकरण (एनएफआरए) ने मुंबई स्थित चतुर्वेदी एंड शाह एलएलपी (सीएंडएस) के दो साझेदारों को प्रतिबंधित कर दिया है और पूर्ववर्ती दीवान हाउसिंग फाइनेंस कॉर्पोरेशन लिमिटेड (डीएचएफएल) के वित्त वर्ष 2018 के खातों की ऑडिटिंग में कथित पेशेवर खामियों के लिए उन पर जुर्माना लगाया है। संकटग्रस्त हाउसिंग फाइनेंस कंपनी के तत्कालीन लेखा परीक्षकों के खिलाफ नवीनतम कार्रवाई।
बुधवार को सार्वजनिक किए गए दो अलग-अलग आदेशों में, नियामक ने जिग्नेश मेहता पर 10 साल और अमित विनय चतुर्वेदी पर पांच साल के लिए ऑडिट करने पर प्रतिबंध लगा दिया है। इनमें से प्रत्येक पर 5 लाख रुपये का जुर्माना भी लगाया गया है. कदाचार के विभिन्न मामलों में कई डीएचएफएल ऑडिटरों को एनएफआरए द्वारा दी गई ये सबसे कड़ी सजाओं में से एक है।
मेहता ने वित्त वर्ष 2018 में डीएचएफएल के वैधानिक ऑडिट के लिए एंगेजमेंट पार्टनर के रूप में काम किया, जबकि चतुर्वेदी ने एंगेजमेंट क्वालिटी कंट्रोल रिव्यू पार्टनर के रूप में काम किया।
ताजा निर्देश राष्ट्रीय कंपनी कानून अपीलीय न्यायाधिकरण (एनसीएलएटी) द्वारा डीएचएफएल के वित्त वर्ष 2018 के ऑडिट के लिए केरल स्थित फर्म के वर्गीस एंड कंपनी के चार भागीदारों के खिलाफ एनएफआरए के आदेशों को 1 दिसंबर को बरकरार रखने के एक सप्ताह के भीतर आए हैं। इसने यह भी फैसला सुनाया कि एनएफआरए के पास पेशेवर कदाचार के मामलों की जांच करने की शक्ति है जो 2018 में निगरानी संस्था की स्थापना से पहले हुई थी।
मेहता और चतुर्वेदी के खिलाफ अपने आदेशों में, एनएफआरए ने आरोप लगाया कि वे प्रासंगिक लेखांकन मानकों को पूरा करने में विफल रहे और कई महत्वपूर्ण क्षेत्रों के संबंध में कानून का उल्लंघन किया। दोनों को “घोर लापरवाह” पाया गया और वे अपने कर्तव्यों का निर्वहन करते समय “पेशेवर संदेह और उचित परिश्रम को पर्याप्त रूप से लागू करने में विफल रहे”।
घोटालों से प्रभावित डीएचएफएल को 2021 में पीरामल ग्रुप द्वारा दिवाला और दिवालियापन संहिता के तहत एक समाधान योजना के माध्यम से अधिग्रहित किया गया था, जिसे राष्ट्रीय कंपनी कानून न्यायाधिकरण द्वारा समर्थन दिया गया था।
एनएफआरए ने कहा कि उसने लगभग 31,000 करोड़ रुपये के सार्वजनिक धन की कथित हेराफेरी और अप्रैल में प्रवर्तन निदेशालय की कथित कार्रवाई पर मीडिया रिपोर्टों के मद्देनजर वित्त वर्ष 2018 के लिए डीएचएफएल के वैधानिक लेखा परीक्षकों की भूमिका की जांच के लिए एक ऑडिट गुणवत्ता समीक्षा शुरू की। डीएचएफएल के प्रमोटर/निदेशकों द्वारा लगभग 3,700 करोड़ रुपये की कथित बैंकिंग धोखाधड़ी पर 2020।
अक्टूबर 2023 में, एनएफआरए ने संकटग्रस्त डीएचएफएल की विभिन्न शाखाओं के ऑडिट में पेशेवर कदाचार का हवाला देते हुए 18 अन्य ऑडिटरों को एक साल तक के लिए प्रतिबंधित कर दिया था और उन पर जुर्माना भी लगाया था।
अन्य खामियों के अलावा, एनएफआरए ने पाया था कि 33 शाखा लेखा परीक्षकों ने लगभग 250 शाखाओं के लिए तथाकथित “स्वतंत्र शाखा लेखा परीक्षकों की रिपोर्ट” पर हस्ताक्षर किए थे, लेकिन कंपनी की वार्षिक आम बैठक में उनकी किसी भी नियुक्ति को मंजूरी नहीं दी गई थी।
